Vụ 14 tiệm vàng ở Hồ Nam: Chiêu “chia nhỏ doanh thu” khiến chủ phải gánh gần 445,28 triệu NDT tiền thuế và phạt

Một vụ thanh tra thuế mới đây tại Trung Quốc hé lộ chi tiết về cách một cá nhân tận dụng chính sách ưu đãi để “chia nhỏ doanh thu” và cuối cùng phải chịu khoản phạt rất lớn. Theo thông tin từ Tổng cục Thuế vụ Quốc gia Trung Quốc, người này bị buộc nộp tổng cộng khoảng 445 triệu NDT (chi tiết 445,28 triệu NDT), tương đương khoảng 1.780 tỷ đồng.

Bối cảnh và phương thức

Chủ doanh nghiệp được xác định là ông Tạng Mậu, ban đầu chỉ đăng ký hoạt động với 2 cửa hàng vàng bạc trong các khu thương mại sầm uất, nhưng trong thực tế kiểm soát tới 14 cửa hàng. Ông Tạng thực hiện chiến thuật khai báo doanh thu mỗi quý dưới 30 vạn NDT (khoảng 1,2 tỷ đồng) nhằm hưởng ưu đãi dành cho hộ kinh doanh nhỏ lẻ và che giấu phần lớn doanh thu thực tế.

Những dấu hiệu bị cơ quan thuế phát hiện

• Cơ quan thuế nhận thấy tài khoản cá nhân của ông Tạng có nhiều dòng tiền lớn, không tương ứng với báo cáo chỉ của 2 cửa hàng.
• Điều tra sâu hơn cho thấy ông Tạng đã mở thêm 6 cửa hàng trong vòng 5 năm rồi đóng đi, và tổng cộng kiểm soát 14 cửa hàng.
• Tất cả cửa hàng dù đăng ký khác nhau nhưng vận hành khép kín: sử dụng cùng phần mềm quản lý bán hàng, mua bán chéo hàng hoá và cuối cùng dòng tiền đều chảy về cá nhân ông.

Khi bị đối chất, ông Tạng ban đầu lấy lý do “khách hàng thanh toán tiền mặt” hoặc “giao dịch cá nhân”, nhưng trước chuỗi chứng cứ, ông phải thừa nhận hành vi.

Hậu quả về tài chính

Cơ quan thuế xác định tổng số thuế chưa nộp là 246,93 triệu NDT (khoảng 988 tỷ đồng). Sau khi cộng tiền phạt và lãi chậm nộp, mức phải nộp tăng lên tổng cộng 445,28 triệu NDT (khoảng 1.780 tỷ đồng). Hiện thông tin này được xem là bài học cảnh báo đối với nhiều hộ kinh doanh tại Trung Quốc.

Tại sao nhiều hộ kinh doanh bị cám dỗ?

Lý do chính là các ưu đãi thuế dành cho hộ kinh doanh nhỏ khá hấp dẫn. Cụ thể:

• Các hộ kinh doanh nhỏ có doanh thu quý dưới 30 vạn NDT được miễn thuế giá trị gia tăng (VAT).
• Từ 2023 đến 2027, hộ kinh doanh nhỏ và doanh nghiệp siêu nhỏ được giảm một nửa “6 loại thuế và 2 loại phí”, bao gồm: thuế tài nguyên (trừ thuế nước), thuế xây dựng đô thị, thuế tài sản, thuế đất, thuế đóng dấu, thuế sử dụng đất nông nghiệp, kèm theo phí giáo dục và phí địa phương.
• Với các hộ kinh doanh có lợi nhuận chịu thuế dưới 200 triệu NDT (tương đương khoảng 800 tỷ đồng), phần thuế thu nhập cá nhân cũng được giảm một nửa theo quy định.

Tuy nhiên, trường hợp của ông Tạng chứng tỏ việc lợi dụng ưu đãi bằng cách phân tán doanh thu để trốn thuế là vi phạm pháp luật và có thể khiến tổng chi phí nộp thuế tăng mạnh — từ 246,93 triệu NDT lên tới 445,28 triệu NDT, gần gấp đôi.

Kết luận và khuyến cáo

Theo quy định pháp luật thuế Trung Quốc, việc không ghi nhận đầy đủ doanh thu, khai báo sai hoặc cố tình che giấu doanh thu là hành vi trốn thuế. Trong vụ việc này, mặc dù 14 cửa hàng thực tế do một cá nhân kiểm soát, doanh thu bị phân tán để hưởng ưu đãi, không nhằm mục đích kinh doanh thực sự, nên cơ quan thuế xác định là hành vi vi phạm.

Các chuyên gia tài chính Trung Quốc khuyến cáo rằng thuế là công cụ hỗ trợ kinh doanh chứ không phải để lợi dụng bằng các thủ thuật; cần tận dụng ưu đãi trong khuôn khổ pháp luật để tránh thiệt hại lớn hơn lợi ích ban đầu.

Cuối cùng, theo cập nhật giá vàng hôm nay, ngày 26/3, thị trường vàng trong nước đảo chiều giảm rất mạnh ở cả giá vàng miếng và giá vàng nhẫn.